Законы игорного бизнеса в Республике Молдова

2363

Игорный бизнес в этом уголке Европы начал развиваться в 1918 году, когда в больших городах появились клубы, в которых играли в карты.

Законы игорного бизнеса в Республике МолдоваПосле распада СССР, получив независимость, в Молдавии было принято решение развивать игорный бизнес, но случилось это не сразу. В 1998 году был выдан указ об основных положениях и лицензировании игорного бизнеса, а в 1999 году появился Закон об азартных играх, который определяет правовые принципы их организации и проведения. После запрета азартных игр в России и Украине большинство игроков из этих государств начали обращать свои взоры на небольшое соседнее государство.

Основные нормативно-правовые акты, которые устанавливают правила для игорного бизнеса:

  • Закон Республики Молдова «Об азартных играх» от 18.02.1999 № 285-XIV;
  • Закон Республики Молдова «О регулировании предпринимательской деятельности путем лицензирования» от 30.07.2001 №451-XV;
  • Налоговый кодекс Республики Молдова от 24.04.1997 №1163-XIII;
  • Решение межведомственной комиссии по контрольно-кассовым машинам от 29.05.2008 №17-6/3-22/02-2008.

Азартные игры разделяются на такие виды:

  • игры случая (казино, игровые автоматы, лотереи) результат которых определяется событиями, полностью зависящими от случая;
  • пари (система мютюэль [тотализатор], система букмекера), результат которых определяется действиями, частично зависящими от случая;
  • игры мастерства, результат которых частично зависит от физической ловкости игроков.

В Молдове разрешены также виртуальные (онлайн) азартные игры. Находясь на территории страны, можно свободно посетить сайт любого оператора, провести игру и достаточно легко вывести свой выигрыш через предусмотренные платежные системы. Все азартные развлечения доступные лишь лицам, достигшим 18 лет.

Деятельность по организации и проведению азартных игр с использованием систем связи (онлайн) является монополией государства и не подлежит лицензированию. Эта деятельность осуществляется хозяйствующим субъектом с государственным капиталом, уполномоченным на проведение азартных игр.

Раньше казино могли пребывать в частных руках, при этом доля иностранного капитала не должна была превышать 49%. Но в 2011 году правительством было принято решение о монополизации игорного бизнеса в Молдове. Вместе с этим правительство уведомило о том, что все компании, которые выкупили лицензии, могут продолжить работу до даты окончания их действия.

Постепенно казино и остальные сферы азартной жизни перешли под контроль государства в лице компании Loteria Nationala o Moldovei, уставный фонд которой принадлежит Министерству финансов. Правительство Молдовы аргументировало монополизацию игорного бизнеса тем, что это поможет развитию социальной сферы (культуры и спорта), на которую планировалось тратить до 50% всего дохода.

Условия получения лицензии

Лицензированию подлежит деятельность в сфере азартных игр: организация и проведение лотерей (за исключением тех, относительно которых государство имеет монопольные права), содержание казино, эксплуатация игровых автоматов с денежными выигрышами, прием ставок на спортивные соревнования.

Получение лицензии

Согласно законодательству, организатором азартных игр может быть юридическое лицо, которое является резидентом Республики Молдова, обладающее соответствующей лицензией и осуществляет деятельность по непосредственному проведению разрешенных азартных игр. Совокупная доля иностранных учредителей (акционеров) не должна превышать 49% уставного капитала.

Лицензии выдает Лицензионная палата Республики Молдова, которая подчиняется Министерству экономики. Лицензия выдается на срок до одного года юридическому лицу, которое осуществляет любой вид деятельности в сфере азартных игр при соблюдении таких условий:

  1. организационно-правовой формой является акционерное общество или общество с ограниченной ответственностью;
  2. размер внесенного уставного капитала на момент подачи декларации для получения лицензии составляет:
  • казино — MDL 600000 / USD 30700;
  • национальная лотерея — MDL 250000 / USD 12800;
  • пари, залы игровых автоматов — MDL 200000 / USD 10300;
  • региональные лотереи — MDL 150000 / USD 7700;
  • игры на ловкость — MDL 50000 / USD 2560;
  • игровые автоматы — MDL 25000 / USD 1280.

  1. основным видом деятельности является организация азартных игр;
  2. сопутствующие виды деятельности (зрелищно-развлекательные мероприятия, общественное питание, торговля алкогольными и табачными изделиями и т. п.) организуются исключительно на месте осуществления основного вида деятельности;
  3. к числу акционеров, пайщиков, членов правления, а также лиц, непосредственной служебной обязанностью которых является проведение азартной игры или осуществление контроля за ней, не входят лица, ранее судимые за преднамеренные преступления, или же которые входили в состав юридического лица, которое организовывало азартные игры без соответствующей лицензии.

Лицензия оформляется на протяжении трех рабочих дней со дня поступления документа, который подтверждает внесение сбора за выдачу лицензии.

Лицензионный сбор

Ставка лицензионного сбора зависит от конкретного вида деятельности в сфере игорного бизнеса:

  • эксплуатация игровых автоматов с денежными выигрышами — MDL 14000 / USD 715 за каждую единицу;
  • эксплуатация игровых автоматов с денежными выигрышами типа американской рулетки — MDL 80000 / USD 4090 за каждую единицу;
  • организация пари во время спортивных и других соревнований — 28% от общей суммы принятых ставок;
  • организация и проведение лотерей: моментальных — 28% от общей стоимости лотерейных билетов, объявленных к реализации. Цифровых — 28% от общей стоимости реализованных лотерейных билетов;
  • содержание казино: до 6 столов — MDL 180000 / USD 9200 за каждый игровой стол. За каждый игровой стол начиная с седьмого — MDL 360000 / USD 18400.

Сбор за выдачу лицензии на деятельность в сфере азартных игр может вноситься поквартально равными частями до 25-го числа последнего месяца отчетного квартала.

В случае увеличения или уменьшения числа, фактически действующих на момент выдачи лицензии, игровых автоматов с денежными выигрышами или игровых столов, сбор за выдачу лицензии на деятельность в сфере азартных игр устанавливается, исходя из календарных дней, которые остались до окончания срока действия лицензии.

Сбор за выдачу переоформленной лицензии и ее копии устанавливается в размере MDL 2250 / USD 115, а за выдачу дубликата лицензии — в размере MDL 10000 / USD 510.

В случае приостановки действия лицензии по инициативе лицензиата, лицензионный сбор пересчитывается со дня, когда было принято решение о приостановке.

Приостановка, возобновление действия, аннулирование лицензии

Действие лицензии может быть приостановлено по решению суда на срок до двух месяцев на таком основании:

  • заявление лицензиата о приостановке действия лицензии;
  • неуплата ежегодно или поквартально в установленный срок лицензионного сбора;
  • несоблюдение лицензиатом срока подачи заявления о выдачи дубликата лицензии;
  • осуществление филиалом или самостоятельным подразделением лицензиата лицензированной деятельности без заверенной копии лицензии.

Решение о приостановлении действия лицензии доводится до сведенья лицензиата. После устранения обстоятельств, которые повлекли приостановку, лицензиат в письменной форме сообщает об этом в Лицензионную палату. Решение о возобновлении действия лицензии принимается органом лицензирования на основании соответствующего решения судебной инстанции, которая приняла решение о его приостановке.

В соответствии с законом об игорном бизнесе Молдовы, лицензия аннулируется на таком основании:

  1. заявление лицензиата об аннулировании лицензии;
  2. решение об отмене государственной регистрации лицензиата;
  3. выявление недостоверных данных в документах, поданных в Лицензионную палату;
  4. установление факта передачи лицензии или ее копии другому лицу для осуществления лицензионного вида деятельности;
  5. неустранение к установленному сроку обстоятельств, которые повлекли приостановку действия лицензии;
  6. повторное неисполнение предписаний для устранений нарушений лицензионных условий.

В случае аннулирования лицензии лицензионный сбор не возмещается.

Финансовая гарантия

Помимо требований, которые возлагаются на операторов для получения лицензий на организацию игорного бизнеса, законодательством устанавливается понятие финансовой гарантии, которая является финансовым инструментом, при помощи которого организатором азартных игр осуществляется гарантирование защиты финансовых интересов участников игры.

Министерство финансов Республики Молдова определяет вид и размер финансовой гарантии для конкретного вида азартной игры. Среди основных форм финансовых гарантий выделяют:

  • заключение страхового договора со страховой компанией на условиях, которые обеспечивают защиту прав игроков на получение игорных выигрышей;
  • предоставление банковской гарантии на условиях, которые обеспечивают защиту прав игроков на получение игорных выигрышей;
  • внесение соответствующей суммы на банковский счет, указанный Министерством финансов, с дальнейшим ее возвращением, вместе с процентами, после окончания срока действия лицензии (если она не была использована в соответствии с условиями азартной игры);
  • залог недвижимости, которая является собственностью организатора азартных игр.

Механизмы контроля за операторами

Надзор и учет проведения азартных игр осуществляется Министерством финансов и Лицензионной палатой Республики Молдова. Налоговая служба, Министерство внутренних дел также участвуют, в пределах своей компетентности, в обеспечении законности в деятельности игорных учреждений.

Все виды и формы контроля органов государственной власти за деятельностью операторов предоставления услуг в сфере игорного бизнеса направлены на:

  1. защиту несовершеннолетних и предотвращение их доступа в предвиденных законом случаях к азартным играм с использованием связи;
  2. обеспечение честности и прозрачности операций, проводимых операторами азартных игр;
  3. предотвращение и борьба с риском отмывания денег и финансирование актов терроризма, а также выявление и уведомление о преступной деятельности, осуществляемой благодаря азартным играм;
  4. обеспечение высокой степени защиты прав игроков от нелояльных, оскорбительных и жульнических практик;
  5. выявление веб-сайтов, на которых проводятся азартные игры, не разрешенные в установленном порядке, и немедленное сообщение информации о выявленной запрещенной деятельности, с целью блокирования доступа к этим веб-сайтам.

Лицензионная палата, согласно с законодательством, обязана проверять соблюдение лицензионных условий.

  • Плановые проверки осуществляются не чаще одного раза на протяжении календарного года, с привлечением, в случае необходимости, представителей других государственных органов.
  • Внеочередные проверки осуществляются только в случае обращений в письменной форме о нарушениях лицензиатом лицензионных условий, которые приходят от регулирующих и контролирующих органов, или с целью проверки выполнения распоряжений об устранении нарушений лицензионных условий.
  • Закон разрешает в отдельных случаях осуществлять внеплановые проверки соблюдения лицензионных условий — по собственной инициативе органа лицензирования или по письменному обращению, предоставленному в соответствии с законодательством о защите прав потребителей.

По результатам проверки составляется акт. В случае несогласия с результатами проведенной проверки лицензиат на протяжении трех рабочих дней может предоставить обоснованное несогласие в письменном виде.

Налогообложение в сфере игорного бизнеса

В соответствии с налоговым законодательством Молдовы общая сумма налога на прибыль для юридических лиц определяется в размере 12% обложенного налогом дохода.

Каждый получатель выигрышей обязан удержать и перечислить в бюджет налог в размере:

  • 18% выигрышей от азартных игр, за исключением выигрышей от рекламных компаний или лотерей;
  • 18% выигрышей от рекламных компаний или лотерей, в части в которой величина каждого выигрыша превышает 10% личного освобождения и не превышает MDL 50000 / USD 2560;
  • 25% выигрышей от рекламных компаний или лотерей в части, в которой размер каждого выигрыша равняется или превышает MDL 50000 / USD 2560.

Особенности ведения игорного бизнеса в Молдове

Законодательство запрещает участие в азартных играх (кроме лотереи и игр мастерства) лицам, которые не достигли 18-летия, а также лицам, которые под влиянием алкоголя, наркотика или другого сильнодействующего вещества, а также по другим причинам, не могут контролировать свои действия. Организатору азартной игры запрещается участвовать в игре, которая проводится им самим.

Организатору азартных игр запрещено заключать, с лицами, не достигшими 18 лет, и с лицами, ранее судимыми за преднамеренное преступление, индивидуальный трудовой договор или договор-подряда, содержанием которого является выполнение работы, непосредственно связанной с проведением азартной игры или осуществления контроля над ней.

В уголовном законодательстве Республики Молдова особенное внимание уделено защите прав несовершеннолетних: согласно ст. 208 Уголовного кодекса Республики Молдова подвергается наказанию склонение несовершеннолетних к азартным играм.

Запрещается реклама предпринимательской деятельности, связанной с содержанием казино, залов с игровыми автоматами, пари и денежными выигрышами, полученными в результате участия в них. Таким образом, законодатель старается минимизировать риски негативного влияния рекламы на уязвимые слои населения.